Что ждет "Новую свиту"?

Уголовное производство начато в порядке рассмотрения заявления гражданина о нарушении компанией норм налогового законодательства.

Украинское законодательство разрешает начать уголовное производство на основании заявления физлица. В согласовании со ст.214 Уголовного процессуального кодекса (УПК), подача заявления о совершении уголовного правонарушения является одной из оснований для начала досудебного расследования. При этом заявителем, согласно ст.60 УПК, может быть как юридическое, так и физическое лицо. Следователь начинает расследование с момента внесения сведений о правонарушении в единый реестр досудебного расследования.

Детали дела, в том числе суть обвиняемых, ни сама компания, ни налоговики пока официально не сообщают. Однако можно предположить, что в заявлении физлица указаны признаки уголовного преступления по ст.212 (уклонение от уплаты налогов). Как правило, это факты, свидетельствующие о непоступлении в бюджет или государственные целевые фонды в крупных (ч.1 ст.212), крупных (ч.2 ст.212) или особо крупных (ч.3 ст.212) размерах. А также факты, свидетельствующие об умышленных действиях руководства компании, направленных на уклонение от уплаты налогов (например, это может быть расписана в заявлении схема оптимизации/минимизации налогообложения предприятия).

По “старому” УПК основанием для возбуждения уголовного дела по ст.212 Были результаты проверки налоговой инспекцией. Новый УПК существенно расширяет права следствия и, как указывает практика, хоть какой состав преступления, изложенный в заявлении, развязывает руки правоохранительным органам. Следователь, в свою очередь, будет проверять факты, изложенные в заявлении. Так, в согласовании со ст.40 УПК он имеет право назначать налоговую проверку, результаты которой (в согласовании с письмом налоговой от 31.07.2012 г. № 20727/7/10-0217/2986) нереально будет обжаловать в судебном порядке.

Вероятно, что в дальнейшем следствием будет инициирована налоговая проверка контрагентов Новой почты с целью формирования доказательственной базы. Возможно, будут проведены обыски в офисах и допросы руководства предприятий-контрагентов.
Дефицит бюджета требует от государственной машины активных действий по сбору налогов. Этому пример, связанный с компаниями Phoenix Capital, Кинотур, IDS Group Ukraine Borjomi
В итоге предприятию грозит доначисление налоговых обязательств и штрафные санкции. Максимальная ответственность для руководства Новой почты (если речь действительно идет о ст.212 УК) – штраф до 425 тыс.грн. с конфискацией имущества, лишение права заниматься определенной деятельностью или занимать определенные должности, а также возмещение причиненного ущерба. А в случае невозможности выплатить штраф – до 10 лет лишения свободы.

Если уголовное производство будет начато по ч.3 ст.212 УПК (т.е. если оно будет являться тяжким преступлением), то, возможно, следствием будет проведен ряд негласных следственных действий, в т.ч. "вмешательство в частную жизнь лиц, которое следствие считает нужным".

В последнее время схожие ситуации появляются все почаще. Дефицит бюджета требует от государственной машины активных действий по сбору налогов. Примером этому могут служить события, связанные с компаниями Phoenix Capital, Кинотур, IDS Group Ukraine Borjomi и др.

Истошик